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一文看懂離岸賬戶被關的來龍去脈(附應對方案)

發布時間:2019-11-25 發布作者:港盛國際


離岸賬戶開戶要求高,是很多人都知道的。但離岸賬戶突然被關閉,卻是很多人始料未及的。
最近被熱議的兩個案例值得關注:
案例一:
甲公司是一家由內地股東在香港開設的貿易公司。該公司經營多年,主要為歐美國家的客戶從內地尋求采購資源,以采購服務費的方式從每單成交的交易中按照一定的傭金比例提成。上月突然收到香港銀行的通知,甲公司在香港的唯一賬戶被凍結。
 
案例二:
外籍人士陸先生在香港開設銀行戶口多年。今年年初協助某國內知名企業對接海外投資項目,并根據合同約定,由陸先生名下的香港公司作為服務提供方。然而香港公司在收到服務訂金不足三個月后,突然收到銀行通知,陸先生在香港的個人戶口和公司戶口均被凍結。

 

事實上,今年以來,已經有不少企業遭遇了離岸賬戶的核查。更有甚者,沒有收到任何通知就直接被關停了賬戶,直到買家匯錢被退回時,外貿企業才發現,賬戶竟然已被封!
銀行賬戶被關,對于這些合法經營的香港公司的企業主來說,日常的業務將受到極大的影響!

 

銀行賬戶被關的影響:

 
首先,倘若銀行不提早通知戶主關閉賬戶的決定,突然關閉賬戶,資金一段時間內無法立即取回,現金流受到極大影響。
 
從風險管控的角度,絕大部分的外貿公司都不可能有像跨國集團的風控體系那樣可以調查新客戶的背景和實際控制人信息,只能確保自己公司的業務交易是合法的。在這么嚴峻的環境下,遇到新的合作商機也如履薄冰,必然影響業務拓展。
 
銀行系統有被關閉的不良記錄,該公司在香港的其他銀行開戶或是融資需求方面將難上加難。

 

 

毋庸置疑,銀行方凍結銀行賬戶,必然是對這些賬戶的收付款的交易性質和資金來源產生懷疑,但讓外貿人想不明白的是,為什么正常貿易的離岸賬戶也會被封?

 

 

為何銀行賬戶會被關:

 

專家人士分析,很有可能的原因,是這些被關閉的銀行戶口的付款方(或其再上游的付款方)的資金合法性存在問題,這都與當前全球CRS的步步推進緊密相關:
 
 
CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫,中文翻譯為“統一報告標準”,它是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導準則,目的就是加強全球稅收合作,提高稅收透明度,打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。
 

 

CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換,共有90多個稅務管轄區之間互換了金融賬戶涉稅信息,其中根據OECD的統計,這90多個稅務管轄區的國家和地區共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息,涉及資產價值達49000億歐元的賬戶。
根據2019年5月OECD世界經合組織官網公布的最新消息,目前加入CRS的150多個國家和地區中,已有93個與中國CRS“配對”成功,幾乎涵括中國高凈值人群心中所有“稅務天堂”,如開曼群島、英屬維京群島、百慕大、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。
與中國“配對”之后,會互換稅務信息。你設在“配對”國的金融賬戶,包括個人境外銀行賬戶、離岸公司賬戶、離岸信托賬戶,余額和收入信息幾乎全部傳回中國。
隨著2018年-2019年全球范圍內加強反洗錢查處和打擊逃避稅行為,銀行對于離岸賬戶的每筆交易的審核會更加嚴格。
以香港的銀行為例:
 

香港作為國際金融中心,其自由的金融外匯政策和靈活的商業環境成為了更多海外合法甚至非法資金的落腳點。從銀行風險控制的角度,為了符合反洗錢和反恐融資(Anti-Money Laundering and Counter Terrorist Financing)的監管政策,它們也寧愿采取“有殺錯無放過”的謹慎策略,即對于存疑的交易或者不明確性質的資金來源,都不再受理相關業務。

于是,從2017年開始,招商銀行、浦發銀行、交通銀行、平安銀行等內地銀行已經開始清查離岸賬戶。

這樣做一方面是為了規避風險,另一方面銀行也不愿意付出過多的審核成本,便干脆關停了一大批中小客戶的離岸賬戶。這也是為什么今年以匯豐領頭的眾多香港銀行,為了吸儲取消了很多雜費,比如年費等收費項目,但另一方面仍然在高度監管。

數據顯示,去年,恒生銀行清理關停的離岸賬戶超過了1萬個!

從這幾年香港銀行清理帳戶的規律來看,通常持續時間約為4個月左右,從8月底開始到12月底結束,且這些被關閉賬戶通常有以下特點:

 
 
 
 
 
 
以收取傭金方式作為主營收入的外貿公司。從銀行監管角度認為,這類交易由于沒有貨物提單和實際的購買出貨紀錄,比較容易造假。

 

公司股東為非香港籍人士,并與內地股東在香港設立的公司或一些局勢動蕩的國家進行交易。因為銀行比較難判斷資金的安全性,它們面臨的風險變高。

 

銀行戶口出現非常規的大筆款項匯入,尤其整存整取的情況較多。銀行認為并非正常業務往來結算款。

 

公司賬戶頻繁與個人賬戶往來,或以代收代付或出現夸行業等的情況,銀行方面都會特別關注。

 

那么,應該如何避免被影響呢?

 

如想要離岸賬戶不受影響,請牢記以下十點:
 
1. 確保交易背景真實性,盡量保留完整交易單據,以防有需要時提交給銀行審核。

 

2. 避免與敏感、高風險國家進行交易,比如伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、蘇丹、沙特等。

 

3. 采取公對公付款,最好使用一部分L/C以確認貿易身份,盡量減少個人交易。

 

4. 保持賬戶活躍度,超過3個月不活動的賬戶很可能被清理。

 

5. 盡量避免大額資金的急進急出,保持賬戶有一定的存款。

 

6. 確保預留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效,及時回復銀行的通知,積極配合銀行調查。

 

7. 不要把賬戶借給朋友收匯或付匯。

 

8. 絕不參與洗錢等非法交易。比如著名的“買家多打一筆錢、幫轉給國內供應商”的外貿騙局,一定不能心懷僥幸去助紂為虐。

 

9. 香港離岸賬戶不做零申報,每年合規報稅、做賬審計。

 

10. 建議多開一個備用帳戶,以免因銀行突然關閉帳戶,新帳戶不能及時到位,期間公司無法收付款。
溫馨提示:
面對金融管制、稅收法規的日益嚴格,過往簡單粗暴的經營形式已經不再是長遠之計,離岸賬戶的維護問題會上升到整合業務流程、企業稅務籌劃等企業整體運營的高度,因為無論是出于稅收因素還是企業發展因素的考慮,緊跟當今這個正在改變的全球環境才是順勢而為。
 

放眼到更遠的未來,如果您有海外稅務籌劃、企業離岸架構等需求,歡迎與我們聯系,我們將站在稅法的專業角度,為您提供切實可行的方案,為您的企業海外征途保駕護航。

 
 

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